Jednym z często spotykanych w świecie biznesu i księgowości pojęciem, jest optymalizacja podatkowa. Czym więc ona jest i na czym polega?
Otóż, optymalizacją podatkową nazywa się szereg działań mających na celu obniżenie obciążenia podatkowego, z którym do czynienia mają przedsiębiorcy. Należy zaznaczyć, że opiera się ona na działaniach zgodnych z prawem, lecz wykorzystujących pewne braki w przepisach. Ma ona na celu zwiększenie budżetu firmy, dzięki obniżeniu obowiązującego podatku. Nie zawsze hasło to powinno się kojarzyć jednak z odnoszeniem korzyści.

RYZYKO OPTYMALIZACJI PODATKOWEJ

Istnieje bowiem ryzyko poważnego zaszkodzenia firmie. Jeżeli zdarzy się, że w działaniach pojawił się błąd i optymalizacja nie przebiegła zgodnie z prawem, wówczas przedsiębiorcy grozi odpowiedzialność karna, przyjmująca formę nawet pozbawienia wolności. W związku z tym, zalecaną opcją jest więc korzystanie z usług doradcy prawnego, który na bieżąco kontroluje obowiązujące przepisy.

Przedsiębiorca ma możliwość kształtowania zobowiązania podatkowego. Samodzielnie może dokonać wyboru metody amortyzacji, okresu rozliczeniowego, roku podatkowego czy sposobu wpłacania zaliczek. Ma także możliwość rozliczenia strat podatkowych.

Jak wiemy prowadzenie działalności gospodarczej wymaga poniesienia określonych nakładów finansowych, których zmniejszenie jest istotne z punktu widzenia przedsiębiorcy. Redukcja generowanych kosztów przyczynia się do polepszenia sytuacji finansowej firmy.  

Jakie metody stosowane są w optymalizacji działalności gospodarczej?  

Jednym z najczęściej wykorzystywanych rozwiązań jest optymalizacja podatkowa. Polega ona na umiejętnym wykorzystaniu przepisów prawnych dla obniżenia obciążenia wynikającego ze zobowiązań podatkowych.   

Przykładowe rozwiązania:  

1. ROZLICZENIE STRAT PODATKOWYCH.  
W następujących po sobie 5 latach przedsiębiorcy mają możliwość obniżyć dochód o poniesioną stratę podatkową. Co ważne, odliczenie w którymkolwiek z lat nie może przekroczyć połowy kwoty straty.  

2. ZAWIERANIE UMÓW CYWILNOPRAWNYCH.  
Rozwiązanie to daje możliwość obniżenia obciążenia podatkowego oraz obciążenia ZUS. Zatrudnienie pracownika na umowę o zlecenie lub o dzieło zamiast umowy o pracę obniża koszty jego wynagrodzenia.   

3. ZAŁOŻENIE WŁASNEJ DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ.  
Decydujący się na prowadzenie działalności w formie jednoosobowej działalności gospodarczej mogą skorzystać z możliwości płacenia podatku liniowego (19 % dochodu) lub preferencyjnych składek ZUS za pierwsze lata prowadzenia działalności. Rozwiązanie szczególnie polecane mniejszym podmiotom.  

Ważne, aby wprowadzone rozwiązania były całkowicie legalne, dlatego warto zasięgnąć rady specjalisty przed dokonaniem wyboru dla optymalizacji działalności gospodarczej.